Cẩm nang Toàn diện về Thành lập
Công ty & Tuân thủ tại Singapore
Một cẩm nang chặt chẽ và toàn diện, bao quát các yêu cầu pháp lý của ACRA, cơ cấu giám đốc danh nghĩa, tối ưu hóa miễn thuế, quy trình thư ký công ty, ngân hàng doanh nghiệp và các loại thị thực di trú.
1. Singapore - Trung tâm Toàn cầu Chiến lược
Singapore luôn giữ vững vị thế là trung tâm tài chính hàng đầu thế giới và là nơi dễ thực hiện hoạt động kinh doanh xuyên biên giới nhất. Các doanh nghiệp Việt Nam khi mở rộng ra nước ngoài sử dụng Singapore làm công ty mẹ (holding) khu vực chủ chốt để tiếp cận vốn đầu tư mạo hiểm toàn cầu, bảo đảm sự bảo hộ sở hữu trí tuệ vững chắc và tối ưu hóa vị thế thuế.
Lựa chọn Cơ cấu Pháp nhân của Bạn
| Tiêu chí | Công ty TNHH Tư nhân (Pte Ltd) | Công ty Con | Văn phòng Chi nhánh |
|---|---|---|---|
| Tư cách Pháp nhân | Pháp nhân riêng biệt với cổ đông | Pháp nhân riêng biệt; công ty mẹ sở hữu cổ phần | Phần mở rộng của công ty mẹ nước ngoài |
| Giới hạn Trách nhiệm | Giới hạn nghiêm ngặt trong phạm vi vốn cổ phần đã góp | Giới hạn trong phạm vi vốn cổ phần của công ty con | Vô hạn; công ty mẹ chịu trách nhiệm trực tiếp |
| Cư trú Thuế | Đủ điều kiện hưởng miễn thuế khởi nghiệp tại địa phương | Đủ điều kiện hưởng các ưu đãi thuế của Singapore | Thường không được hưởng các khoản miễn thuế |
Nhận định Chiến lược Then chốt: Công ty TNHH Tư nhân (Pte Ltd) là tiêu chuẩn vàng cho việc mở rộng. Loại hình này bảo vệ tập đoàn mẹ khỏi trách nhiệm vô hạn và mở ra các khoản miễn thuế doanh nghiệp hào phóng của Singapore, chẳng hạn như chương trình Miễn thuế Khởi nghiệp (SUTE).
2. Yêu cầu Pháp lý Trước khi Thành lập & Các Bước Triển khai
Theo Luật Công ty Singapore do ACRA (Cơ quan Quản lý Kế toán và Doanh nghiệp) quản lý, có tám điều kiện pháp lý bắt buộc nghiêm ngặt trước khi thành lập. Dưới đây là phần phân tích toàn diện về từng yêu cầu cùng với quy trình từng bước chính xác về cách thực hiện chúng:
1. Tên Công ty được ACRA Phê duyệt
Mọi doanh nghiệp đều phải đăng ký một tên công ty duy nhất được ACRA phê duyệt. Tên không được trùng với bất kỳ công ty hiện có nào, vi phạm nhãn hiệu, hoặc chứa các thuật ngữ nhạy cảm.
- Tra cứu Khả dụng: Thực hiện tra cứu chính xác trên danh bạ ACRA BizFile+ để kiểm tra các tên đã đăng ký trùng lặp hoặc tương tự về mặt phát âm.
- Kiểm tra Nhãn hiệu: Đối chiếu với các đăng ký đang hiệu lực trong cơ sở dữ liệu của IPOS (Cơ quan Sở hữu Trí tuệ Singapore) để tránh vi phạm.
- Xác định Tính nhạy cảm: Tránh các thuật ngữ nhạy cảm (ví dụ: "Bank", "Financial", "School", "Academy") vì chúng sẽ kích hoạt các vòng thẩm định bổ sung từ các bộ ngành chính phủ.
- Nộp Đơn Đặt giữ: Nộp đơn đăng ký tên qua BizFile+ (Phí: 15 SGD). Sau khi được phê duyệt, tên sẽ được giữ trong 120 ngày để hoàn tất việc thành lập.
2. Giám đốc Thường trú tại Địa phương
Ít nhất một giám đốc phải là cư dân thường trú của Singapore. Cư dân thường trú được định nghĩa là Công dân Singapore, Thường trú nhân (PR), hoặc người sở hữu EntrePass/EP đang cư trú tại Singapore.
- Phương án A (Đối tác Địa phương): Bổ nhiệm một đồng sáng lập đáng tin cậy hoặc đối tác chiến lược đáp ứng tiêu chí cư trú và sinh sống thực tế tại Singapore.
- Phương án B (Dịch vụ Danh nghĩa): Sử dụng dịch vụ Giám đốc Danh nghĩa chuyên nghiệp. VietCham cung cấp các giám đốc danh nghĩa thường trú đã được thẩm định kỹ lưỡng và được doanh nghiệp bảo trợ. (Lưu ý: Dịch vụ danh nghĩa thường yêu cầu một khoản đặt cọc bảo đảm có thể hoàn lại từ 1.000 đến 5.000 SGD để dự phòng cho các nghĩa vụ pháp lý, doanh nghiệp hoặc thuế).
- Phương án C (Di trú theo Thị thực): Chuyển đến Singapore theo diện Employment Pass (EP) hoặc EntrePass. Sau khi được phê duyệt, bạn chính thức đảm nhận vai trò giám đốc thường trú tại địa phương và chấm dứt việc bổ nhiệm Giám đốc Danh nghĩa.
3. Thư ký Công ty Đủ điều kiện
Phải bổ nhiệm Thư ký Công ty trong vòng 6 tháng kể từ khi thành lập để xử lý các hồ sơ pháp lý, nghị quyết hội đồng quản trị và các báo cáo theo luật định.
- Xác minh Cư trú: Thư ký phải là một cá nhân là Công dân Singapore, PR, hoặc người sở hữu EP đủ điều kiện đang cư trú tại Singapore.
- Bổ nhiệm Dịch vụ Doanh nghiệp: Nếu công ty chỉ có một giám đốc/cổ đông duy nhất, người đó KHÔNG THỂ kiêm nhiệm vai trò Thư ký Công ty. Bạn phải sử dụng một nhà cung cấp Dịch vụ Doanh nghiệp bên ngoài (RFA) như VietCham.
- Ghi nhận việc Bổ nhiệm: Chính thức ghi nhận việc bổ nhiệm trên ACRA BizFile+ và ký Văn bản Đồng ý Đảm nhận chức vụ Thư ký (Mẫu 45B) để có hiệu lực pháp lý ràng buộc.
4. Thiết lập Vốn Cổ phần Ban đầu
Vốn góp đại diện cho các tài sản bằng tiền mặt mà cổ đông rót vào công ty để đổi lấy cổ phần doanh nghiệp.
- Khai báo Số vốn Ban đầu: Khai báo vốn góp khởi điểm từ 1 đến 1.000 SGD (SGD hoặc USD là tiêu chuẩn). Việc phân bổ cổ phần được ghi nhận tại ACRA.
- Chọn Đa Tiền tệ: Xác định vốn của bạn sẽ bằng SGD, USD, EUR, hay các loại tiền tệ mạnh khác. ACRA hỗ trợ vốn cổ phần đa tiền tệ.
- Chuyển Vốn: Sau khi thiết lập tài khoản ngân hàng doanh nghiệp, các cổ đông phải chuyển khoản phần vốn cổ phần tương ứng trực tiếp từ tài khoản ngân hàng cá nhân của họ vào tài khoản ngân hàng doanh nghiệp mới.
- Nộp Hồ sơ Khai báo Vốn: Yêu cầu Thư ký Công ty cập nhật BizFile+ để chính thức ghi nhận tình trạng đã góp vốn của các cổ phần.
5. Địa chỉ Văn phòng Thực tế Đã đăng ký
Mọi công ty tại Singapore phải có một địa chỉ thương mại thực tế đã đăng ký với ACRA để nhận thư từ chính thức (không chấp nhận hộp thư bưu điện).
- Phương án A (Văn phòng Ảo): Mua gói Văn phòng Ảo từ một nhà cung cấp dịch vụ đã đăng ký (chi phí từ 15 đến 40 SGD/tháng). Họ sẽ nhận thư từ, quét các thông báo pháp lý và chuyển tiếp các liên lạc cho bạn.
- Phương án B (Thuê Mặt bằng Thương mại): Thuê một không gian văn phòng, cửa hàng bán lẻ hoặc nhà kho công nghiệp thực tế. Yêu cầu phải có hợp đồng thuê đã đóng dấu thuế.
- Phương án C (Chương trình Văn phòng tại Gia): Xin phê duyệt từ HDB (đối với nhà ở công cộng) hoặc URA (đối với bất động sản tư nhân) để sử dụng địa chỉ cư trú tại địa phương của bạn (chỉ giới hạn nghiêm ngặt cho các doanh nghiệp nhỏ không có hoạt động lưu kho/tiếp khách tại chỗ).
6. Cơ cấu Cổ đông & Phân bổ Cổ phần
Mọi công ty tại Singapore phải có ít nhất một cổ đông (cá nhân hoặc pháp nhân). Được phép sở hữu 100% cổ phần nước ngoài, và không có hạn chế nào về mức đầu tư vốn tối đa hay quốc tịch nước ngoài.
- Chọn Loại Cổ đông: Xác định cổ phần sẽ được nắm giữ trực tiếp bởi các cá nhân hay bởi một công ty mẹ (cổ đông pháp nhân).
- Xác định Phân bổ Cổ phần: Phân bổ tỷ lệ sở hữu giữa các nhà sáng lập. Phải phát hành tối thiểu 1 cổ phần.
- Tối ưu hóa Miễn thuế: Để đủ điều kiện hưởng chương trình Miễn thuế Khởi nghiệp (SUTE), hãy bảo đảm công ty có không quá 20 cổ đông cá nhân, và ít nhất một cổ đông cá nhân nắm giữ tối thiểu 10% số cổ phần đã phát hành. Nếu hoàn toàn thuộc sở hữu của một công ty mẹ, công ty sẽ thuộc diện chương trình Miễn thuế Một phần (PTE).
7. Thông qua Điều lệ Công ty
Điều lệ Công ty là một văn bản pháp lý xác định các quy tắc vận hành của công ty, cơ chế chuyển nhượng cổ phần, quyền hạn của hội đồng quản trị và các hướng dẫn giải quyết tranh chấp.
- Phương án A (Điều lệ Mẫu của ACRA): Áp dụng Điều lệ Mẫu tiêu chuẩn do ACRA cung cấp. Phương án này được đặc biệt khuyến nghị cho các công ty khởi nghiệp tiêu chuẩn vì giúp đẩy nhanh thời gian xử lý của ACRA.
- Phương án B (Điều lệ Tùy chỉnh): Soạn thảo một điều lệ tùy chỉnh. Phương án này cần thiết nếu bạn có các thỏa thuận liên doanh phức tạp, nhiều loại cổ phần (ví dụ: cổ phần ưu đãi cho quỹ đầu tư mạo hiểm), hoặc các điều khoản kéo theo/đi kèm (drag-along/tag-along) tùy chỉnh.
- Ký kết Chính thức: Tất cả cổ đông sáng lập ban đầu phải ký Điều lệ trước khi nộp hồ sơ BizFile+.
8. Tuân thủ AML/KYC & Thẩm định
Phù hợp với các quy định tài chính quốc tế, ACRA yêu cầu tất cả các Đại lý Nộp hồ sơ Đã đăng ký (RFA) phải thực hiện sàng lọc toàn diện về Phòng chống Rửa tiền (AML) và Nhận biết Khách hàng (KYC) đối với tất cả các chức danh doanh nghiệp và chủ sở hữu hưởng lợi.
- Chuẩn bị Giấy tờ Tùy thân: Thu thập bản sao có chứng thực của hộ chiếu/căn cước công dân và bằng chứng về địa chỉ cư trú (chẳng hạn như hóa đơn tiện ích, sao kê ngân hàng, hoặc các thư từ chính thức được cấp trong vòng 3 tháng gần nhất).
- Hồ sơ Cổ đông Pháp nhân: Đối với cổ đông pháp nhân, cung cấp giấy chứng nhận thành lập, hồ sơ doanh nghiệp, điều lệ của công ty mẹ, và sơ đồ sở hữu truy ngược đến các chủ sở hữu hưởng lợi cuối cùng (UBO) nắm giữ ≥25% cổ phần.
- Phỏng vấn Xác minh: Hoàn tất xác minh qua cuộc gọi video hoặc có giấy tờ được chứng thực bởi công chứng viên, kế toán viên công chứng (CPA), hoặc luật sư đang hành nghề.
3. Quy trình ACRA BizFile+ Từng bước
Quy trình thành lập thực tế được thực hiện điện tử và xử lý bởi một Đại lý Nộp hồ sơ Đã đăng ký (RFA) như VietCham Singapore thông qua hệ thống **BizFile+** của ACRA:
Đặt giữ Tên & Phê duyệt
Nộp tên mong muốn của bạn cho ACRA. Các tên được phê duyệt sẽ được giữ trong 120 ngày. Bảo đảm tên tránh các thuật ngữ nhạy cảm (ví dụ: "Bank", "Financial", "Legal") vì chúng sẽ kích hoạt các vòng thẩm định pháp lý kéo dài hơn.
Soạn thảo Điều lệ
Chuẩn bị Điều lệ Công ty (trước đây là Bản ghi nhớ và Điều khoản Thành lập). Văn bản này quy định các quy tắc biểu quyết nội bộ, quyền hạn của hội đồng quản trị và cơ cấu vốn cổ phần.
Nộp Hồ sơ Điện tử & Cấp UEN
Đại lý nộp hồ sơ sẽ nộp các giấy tờ tùy thân (Hộ chiếu, căn cước, Bằng chứng Địa chỉ) và văn bản đồng ý của các chức danh. ACRA cấp **Mã số Pháp nhân Duy nhất (UEN)**, đóng vai trò là mã đăng ký chính thức của bạn, thường trong vòng 1 đến 2 ngày làm việc.
Nhận Hồ sơ Doanh nghiệp Chính thức
Sau khi đăng ký, bạn sẽ nhận được Hồ sơ Doanh nghiệp ACRA chính thức bao gồm sổ đăng ký cổ đông, danh sách giám đốc, mã số UEN và các mã hoạt động của công ty (mã SSIC).
4. Các Nền tảng Quan trọng Sau khi Thành lập
Sau khi nhận được UEN, năm hạng mục thiết lập quan trọng phải được thực hiện để bảo đảm sự tuân thủ và khả năng vận hành:
1. Nghị quyết Hội đồng Quản trị Đầu tiên & Sổ đăng ký theo Luật định
Các giám đốc phải tổ chức cuộc họp hội đồng quản trị đầu tiên hoặc thông qua một nghị quyết bằng văn bản. Trong đó, hội đồng phải chính thức: thông qua Điều lệ, bổ nhiệm thư ký công ty và các giám đốc thường trú, quyết định Ngày Kết thúc Năm Tài chính (FYE), và phê duyệt việc mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp. Ngoài ra, thư ký phải lập và duy trì các **Sổ đăng ký theo Luật định** (Sổ đăng ký Giám đốc, Thư ký, Cổ đông, Người Kiểm soát Trọng yếu (RORC), và Giám đốc Danh nghĩa) phải được lưu giữ tại văn phòng đã đăng ký và nộp cho ACRA.
2. Lựa chọn Ngày Kết thúc Năm Tài chính (FYE)
Ngày Kết thúc Năm Tài chính (FYE) của bạn đại diện cho năm kế toán. Các ngày phổ biến bao gồm **31 tháng 12** hoặc **31 tháng 3**. Việc chọn đúng FYE quyết định lịch trình thư ký công ty của bạn: Đại hội đồng Cổ đông thường niên (AGM) đầu tiên phải được tổ chức trong vòng 6 tháng kể từ FYE, và Báo cáo Thường niên phải được nộp cho ACRA trong vòng 7 tháng kể từ FYE. Hơn nữa, nếu kỳ tài chính đầu tiên của bạn ngắn hơn 12 tháng, nó có thể mang lại những lợi thế đáng kể về thời điểm tính thuế.
3. Thiết lập Ngân hàng Doanh nghiệp
Việc mở một tài khoản doanh nghiệp tại địa phương là thiết yếu cho các giao dịch. Bạn có hai hướng chính:
Nền tảng Tài chính Số
Các nền tảng như **Aspire**, **Airwallex**, **Wise**, hoặc **ANext Bank** hỗ trợ mở tài khoản số từ xa 100%. Chúng không yêu cầu chữ ký trực tiếp hay đi lại, trở thành lựa chọn nhanh nhất cho các nhà sáng lập nước ngoài.
Ngân hàng Bán lẻ Truyền thống
Các ngân hàng như **DBS**, **OCBC**, hoặc **UOB** mang lại sự an toàn vững chắc của mô hình giao dịch trực tiếp, các tiện ích thương nhân cao cấp và hạn mức tín dụng, nhưng thường yêu cầu xác minh danh tính trực tiếp.
4. Truy cập Cổng thông tin Singpass & CorpPass
Sau khi công ty được thành lập, giám đốc thường trú tại địa phương phải đăng ký một tài khoản **CorpPass** (danh tính doanh nghiệp số của chính phủ Singapore). CorpPass là bắt buộc để truy cập tất cả các cổng thông tin chính phủ, bao gồm Cổng myTax của IRAS (để khai thuế), CPF Online (để đóng góp quỹ hưu trí), và MOM EP Online (để nộp đơn xin thị thực cho nhân viên).
5. Đăng ký CPF & GST
Nếu bạn dự định tuyển dụng công dân Singapore hoặc Thường trú nhân (PR), bạn phải đăng ký một tài khoản Quỹ Phòng xa Trung ương (CPF) và đóng góp vào quỹ hưu trí của nhân viên hằng tháng, bao gồm cả Khoản thu Phát triển Kỹ năng (SDL). Việc đăng ký GST (Thuế Hàng hóa và Dịch vụ) là bắt buộc nếu doanh thu chịu thuế hằng năm của công ty bạn vượt quá 1 triệu SGD. Các công ty khởi nghiệp nhỏ hơn cũng có thể đăng ký GST tự nguyện để được khấu trừ thuế đầu vào.
5. Chính sách Thuế Doanh nghiệp & Các khoản Miễn thuế tại Singapore
Singapore có một khung thuế cạnh tranh cao được thiết kế nhằm khuyến khích tái đầu tư vốn. Quốc gia này áp dụng **hệ thống thuế một bậc**, nghĩa là cổ tức phân phối cho cổ đông hoàn toàn được miễn thuế một khi công ty đã nộp thuế trên lợi nhuận doanh nghiệp. Hơn nữa, Singapore áp dụng **mức thuế bằng không đối với lợi nhuận từ vốn**.
Thuế suất Doanh nghiệp Cố định
Singapore có thuế suất thu nhập doanh nghiệp cố định là **17%**. Tuy nhiên, thuế suất hiệu dụng của bạn thường thấp hơn nhiều nhờ hai chương trình miễn thuế chính:
| Chương trình Miễn thuế | Bậc Thu nhập Chịu thuế | Tỷ lệ Miễn | Thuế suất Hiệu dụng theo Bậc |
|---|---|---|---|
| Miễn thuế Khởi nghiệp (SUTE) (3 Năm Liên tiếp Đầu tiên) | 100.000 SGD đầu tiên | Miễn 75% | 4,25% |
| 100.000 SGD tiếp theo | Miễn 50% | 8,50% | |
| Miễn thuế Một phần (PTE) (Công ty Tiêu chuẩn / Năm thứ 4 trở đi) | 10.000 SGD đầu tiên | Miễn 75% | 4,25% |
| 190.000 SGD tiếp theo | Miễn 50% | 8,50% |
Cư trú Thuế và các Hiệp định DTA
Một công ty được xem là cư trú thuế tại Singapore nếu việc quản lý và kiểm soát được thực hiện tại Singapore (ví dụ, các cuộc họp hội đồng quản trị được tổ chức tại Singapore). Các đối tượng cư trú thuế tại Singapore được tiếp cận mạng lưới hơn 90 Hiệp định Tránh đánh thuế hai lần (DTA) của Singapore. Mạng lưới này bao gồm một hiệp định DTA rất thuận lợi với Việt Nam, giúp tránh việc đánh thuế hai lần đối với thương mại, lợi nhuận và cổ tức xuyên biên giới.
Miễn thuế Thu nhập có Nguồn gốc Nước ngoài (FSIE)
Theo Mục 13(7A) của Luật Thuế Thu nhập Singapore, cổ tức có nguồn gốc nước ngoài, lợi nhuận chi nhánh nước ngoài và thu nhập từ dịch vụ có nguồn gốc nước ngoài nhận được tại Singapore có thể được miễn thuế hoàn toàn. Để đủ điều kiện, khoản thu nhập đó phải đã chịu thuế tại quốc gia nước ngoài nơi nó được nhận, và thuế suất doanh nghiệp cao nhất tại quốc gia nước ngoài đó phải ít nhất là 15% tại thời điểm nhận thu nhập.
6. Tuân thủ Doanh nghiệp Thường niên Định kỳ & Các Bước Thực hiện
Để duy trì tình trạng hoạt động của công ty và hoàn toàn tránh các hình phạt theo luật định, các khoản phạt hoặc lệnh triệu tập của tòa án từ ACRA và IRAS, một công ty tại Singapore phải tuân thủ nghiêm ngặt ba mốc thời gian doanh nghiệp chính:
1. Đại hội đồng Cổ đông thường niên (AGM)
Mỗi công ty tại Singapore phải tổ chức một kỳ AGM mỗi năm dương lịch để trình bày báo cáo tài chính cho cổ đông, phê duyệt thù lao của giám đốc, công bố cổ tức và tái bổ nhiệm kiểm toán viên.
- Thời hạn: Tổ chức AGM trong vòng 6 tháng kể từ Ngày Kết thúc Năm Tài chính (FYE) của công ty. Ví dụ, nếu FYE là ngày 31 tháng 12, AGM phải được tổ chức trước ngày 30 tháng 6 của năm tiếp theo.
- Chuẩn bị Sổ sách: Lập sổ sách phù hợp với Chuẩn mực Báo cáo Tài chính Singapore (SFRS). Sổ sách phải được soạn không quá 6 tháng trước ngày họp AGM.
- Miễn tổ chức AGM: Các công ty tư nhân có thể được miễn tổ chức AGM trực tiếp nếu tất cả cổ đông thông qua một nghị quyết nhất trí về việc này. Trong trường hợp này, các tài liệu tài chính chỉ cần được luân chuyển đến các cổ đông.
2. Nộp Báo cáo Thường niên (AR) cho ACRA
Báo cáo Thường niên là một hồ sơ theo luật định nộp cho ACRA, chứa các thông tin đang hiệu lực của công ty, bao gồm danh sách cổ đông, thông tin giám đốc và các báo cáo tài chính.
- Thời hạn: Nộp Báo cáo Thường niên trong vòng 7 tháng kể từ FYE của công ty qua BizFile+. (Tiếp tục với ví dụ FYE ngày 31 tháng 12, AR phải được nộp trước ngày 31 tháng 7).
- Kiểm tra Miễn Kiểm toán: Xác định xem công ty của bạn có đủ điều kiện là "Công ty Nhỏ" để được miễn kiểm toán hay không. Các công ty khởi nghiệp được miễn kiểm toán nếu đáp ứng ít nhất hai trong số các điều kiện sau trong hai FYE liên tiếp gần nhất: (a) Tổng doanh thu hằng năm ≤ 10 triệu SGD; (b) Tổng tài sản ≤ 10 triệu SGD; (c) Tổng số nhân viên ≤ 50.
- Nộp Báo cáo Tài chính XBRL: Nếu không được miễn, hoặc nếu công ty có cổ đông pháp nhân và ở trạng thái có khả năng/mất khả năng thanh toán, hãy lập và nộp báo cáo tài chính theo định dạng XBRL (Ngôn ngữ Báo cáo Kinh doanh Mở rộng).
3. Nộp Tờ khai Thuế Doanh nghiệp cho IRAS
Mỗi công ty phải khai báo lợi nhuận chịu thuế và nộp tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp cho Cơ quan Thuế vụ Nội địa Singapore (IRAS).
- Thu nhập Chịu thuế Ước tính (ECI): Nộp ECI trong vòng 3 tháng kể từ FYE của bạn. ECI là một ước tính về thu nhập chịu thuế của công ty. (Được miễn nếu doanh thu hằng năm ≤ 5 triệu SGD VÀ ECI bằng 0 SGD).
- Tờ khai Thuế Doanh nghiệp: Nộp tờ khai thuế doanh nghiệp trước ngày 30 tháng 11 của Năm Tính thuế (YA) tiếp sau FYE của bạn.
- Chọn Mẫu Tờ khai: Các công ty khởi nghiệp có doanh thu hằng năm ≤ 200.000 SGD có thể nộp Mẫu C-S Lite (một mẫu đơn giản chỉ yêu cầu khai báo thu nhập cơ bản). Các công ty có doanh thu từ 200.000 đến 5 triệu SGD nộp Mẫu C-S, trong khi các công ty lớn hơn nộp Mẫu C kèm theo đầy đủ các bảng tính tài chính và biểu thuế.
7. Thị thực Di trú & Các Bước Xin Giấy phép Lao động MOM
Các nhà sáng lập nước ngoài muốn chuyển đến Singapore để quản lý hoạt động của mình phải xin được giấy phép lao động hợp lệ từ Bộ Nhân lực (MOM). Có bốn lộ trình thị thực chính:
1. Employment Pass (EP) & Hệ thống COMPASS
Employment Pass là thị thực lao động chuyên nghiệp tiêu chuẩn dành cho các giám đốc điều hành, quản lý và nhân tài công nghệ chuyên biệt. Để đủ điều kiện, người nộp đơn phải vượt qua bài kiểm tra hai lớp:
- Ngưỡng Lương: Phải có mức lương tối thiểu 5.000 SGD/tháng (mức này tăng dần lên đến hơn 10.500 SGD tùy theo độ tuổi và lĩnh vực, ví dụ, EP trong lĩnh vực Dịch vụ Tài chính bắt đầu từ 5.500 SGD).
- Khung Điểm COMPASS: Đạt tối thiểu 40 điểm theo Khung Đánh giá Bổ trợ (Complementarity Assessment Framework) của Singapore, vốn chấm điểm ứng viên dựa trên:
- C1 Lương (0 đến 20 điểm): So sánh mức lương với các đồng nghiệp bản địa trong cùng lĩnh vực.
- C2 Trình độ (0 đến 20 điểm): Điểm được tính dựa trên việc bạn có tốt nghiệp từ một trường đại học hàng đầu được MOM công nhận hay không.
- C3 Đa dạng (0 đến 20 điểm): Thúc đẩy sự đa dạng tại nơi làm việc; điểm được tính nếu quốc tịch của bạn chiếm tỷ trọng nhỏ trong số nhân viên PMET tại công ty tuyển dụng.
- C4 Hỗ trợ PMET Bản địa (0 đến 20 điểm): So sánh tỷ trọng PMET bản địa của công ty so với các đối thủ trong cùng phân ngành.
- C5 Thiếu hụt Kỹ năng (0 đến 20 điểm Thưởng): Điểm thưởng nếu vị trí công việc nằm trong Danh sách Ngành nghề Thiếu hụt của MOM.
- C6 Hỗ trợ Kinh tế Chiến lược (0 đến 10 điểm Thưởng): Điểm thưởng nếu công ty tham gia vào các quan hệ đối tác đổi mới sáng tạo đã được phê duyệt.
2. Chương trình EntrePass dành cho Nhà Đổi mới
EntrePass được thiết kế riêng cho các doanh nhân khởi nghiệp nhiều lần, các nhà đổi mới được quỹ đầu tư mạo hiểm hậu thuẫn, hoặc các nhà nghiên cứu muốn thành lập công ty khởi nghiệp công nghệ. Khác với EP, không có yêu cầu về bằng cấp học thuật hay mức lương tối thiểu tại thời điểm nộp đơn. Tuy nhiên, bạn phải đáp ứng ít nhất một trong các tiêu chí sau:
- Vốn Đầu tư Mạo hiểm: Huy động được ít nhất 100.000 SGD vốn từ một công ty đầu tư mạo hiểm được phê duyệt hoặc một nhà đầu tư thiên thần được chính phủ công nhận.
- Sở hữu Trí tuệ: Nắm giữ các bằng sáng chế đã đăng ký hoặc sở hữu trí tuệ độc quyền đã đăng ký với một cơ quan sở hữu trí tuệ quốc gia (ví dụ: IPOS hoặc NOIP Việt Nam).
- Hợp tác Nghiên cứu: Thiết lập một quan hệ đối tác nghiên cứu với một viện thuộc Cơ quan Khoa học, Công nghệ và Nghiên cứu (A*STAR) hoặc một trường đại học của Singapore (NUS, NTU, SMU, SUTD).
- Hỗ trợ Vườn ươm: Được ươm tạo tại một vườn ươm công nghệ được chính phủ công nhận và MOM phê duyệt (ví dụ: SG Innovate).
- Chỉ tiêu Gia hạn: Để gia hạn EntrePass, bạn phải chứng minh mức chi tiêu kinh doanh tại địa phương ngày càng tăng (bắt đầu từ 100.000 SGD cho năm đầu tiên) và tạo việc làm tại địa phương (bổ nhiệm ít nhất 3 PMET bản địa).
3. Personalised Employment Pass (PEP) & ONE Pass
Đối với các nhà điều hành toàn cầu thuộc tầng lớp tinh hoa, thu nhập cao, **PEP** mang lại sự linh hoạt hơn về công việc (không bị ràng buộc với một nhà tuyển dụng cụ thể) và yêu cầu mức lương tối thiểu 22.500 SGD/tháng. **Overseas Networks & Expertise (ONE) Pass** là thị thực lao động cao cấp có thời hạn 5 năm dành cho các nhân tài hàng đầu trong lĩnh vực kinh doanh, khoa học, nghệ thuật hoặc thể thao, yêu cầu mức lương 30.000 SGD/tháng hoặc các thành tựu xuất sắc.
Câu hỏi Thường gặp
Người nước ngoài có thể sở hữu 100% một công ty tại Singapore không?
Có, Singapore cho phép người nước ngoài sở hữu 100% cổ phần đối với các công ty trách nhiệm hữu hạn tư nhân. Không có hạn chế nào về quốc tịch của cổ đông, và vốn có thể được chuyển về nước một cách tự do.
Yêu cầu về giám đốc thường trú tại Singapore là gì?
Mỗi công ty tại Singapore phải có ít nhất một giám đốc là cư dân thường trú của Singapore. Cư dân thường trú được định nghĩa là Công dân Singapore, Thường trú nhân (PR), hoặc người sở hữu EntrePass/Employment Pass có địa chỉ cư trú tại địa phương đã đăng ký. Nếu bạn không có giám đốc thường trú, bạn phải sử dụng dịch vụ giám đốc danh nghĩa chuyên nghiệp.
Chương trình Miễn thuế Khởi nghiệp (SUTE) hoạt động như thế nào?
Trong ba Năm Tính thuế (YA) liên tiếp đầu tiên, các công ty khởi nghiệp mới đủ điều kiện được miễn 75% thuế doanh nghiệp đối với 100.000 SGD thu nhập chịu thuế đầu tiên, và miễn 50% đối với 100.000 SGD tiếp theo. Điều này tạo ra mức thuế suất hiệu dụng chỉ 4,25% trên 100.000 SGD lợi nhuận đầu tiên.
Ngày Kết thúc Năm Tài chính (FYE) của một công ty là gì?
Ngày Kết thúc Năm Tài chính (FYE) là ngày cuối cùng của kỳ kế toán của một công ty. Các lựa chọn phổ biến bao gồm ngày 31 tháng 12 hoặc ngày 31 tháng 3. Việc xác định FYE rất quan trọng vì nó quyết định thời hạn tổ chức Đại hội đồng Cổ đông thường niên (AGM) và nộp Báo cáo Thường niên cho ACRA.
Sẵn sàng khởi sự doanh nghiệp của bạn?
Đặt lịch tư vấn miễn phí với đội ngũ của chúng tôi để bắt đầu hành trình thành lập công ty tại Singapore.